Ulga za złe długi po stronie zakupów
Księgując faktury do rejestru zakupów VAT, należy pamiętać o włączeniu opcji “Kontroluj płatności” i podaniu odpowiedniej daty “Termin płatności”.
Jeżeli faktura nie zostanie zapłacona po upływie 90 dni od terminu płatności, to należy dokonać korekty w ewidencji zakupów VAT. Przeprowadzenie takiej korekty dokonuje się w menu Podatek VAT -> Ewidencja zakupu -> Korekty z tyt. niezapłaconych zakupów.
Po zaznaczeniu klawiszem Insert pozycji faktur do skorygowania, należy skorzystać z przycisku Wpisz korekty do Ewidencji Zakupów. W wyniku tej operacji, do ewidencji zostaną wpisane zaznaczone faktury z ujemnymi wartościami.
W przypadku gdy nie mamy dodanej faktury możemy ją dodać za pomocą Księgi -> Podatek VAT -> Faktury i dostawy zakupu VAT -> Dodaj fakturę. Tak samo w tym przypadku należy pamiętać o o włączeniu opcji “Kontroluj płatności” o podaniu odpowiedniej daty “Termin płatności”.
Gdy omyłkowo dodano dokument bez zaznaczenia kwadracika Kontroluj lub popełniono jakiś inny błąd podczas tworzenia dokumentu, można to naprawić wchodząc w Księgi -> Podatek VAT -> Faktury i dostawy zakupu VAT. Następnie wyszukać fakturę którą chcemy zmienić i wybierać opcję Modyfikuj
Otworzy nam się znane już nam okno dialogowe w którym możemy przykładowo zaznaczyć(o ile nie było zaznaczony) kwadracik Kontroluj ustawiając odpowiedni Termin płatności
Sporządzając deklarację VAT za miesiąc, w którym dokonano korekty, jej skutkiem można zobaczyć w dialogu Podatek VAT -> Deklaracja VAT -> Korekta VAT
W pliku JPK-VAT w części ewidencji zakupu pojawią się wszystkie tak skorygowane faktury z wartościami ujemnymi wykazanymi w polu K_46.
Jeżeli płatność za tak skorygowane faktury zostanie dokonana i zarejestrowana w Podatek VAT -> Faktury i dostawy zakupu VAT -> Rozl. VAT i płatności, to w pliku JPK-VAT w części ewidencji zakupu pojawią się dodatnie wartości podatku w polu K_47.