Wprowadzenie obowiązku dostarczania sprawozdania finansowego w formie pliku JPK powoduje potrzebę zapewnienia zgodności sprawozdania ze strukturą (jedną ze struktur) opublikowaną przez Ministerstwo Finansów. Program KsH udostępnia cztery takie wzory bilansu zgodne z ustawą o rachunkowości, art.46, ust 5, pkt 1, 4, 5, 6 z 19.09.1994 r.
- wersja pełna (dla firm “innych”) – wg załącznika nr 1
- dla małych firm – wg załącznika nr 5
- dla firm mikro – wg załącznika nr 4
- dla organizacji pozarządowych pożytku publicznego – wg załącznika nr 6
Definiowanie bilansu przydatnego dla wysyłania pliku JPK można rozpocząć od pobrania struktury bilansu “na podstawie schematu JPK_SF” jak pokazano niżej.
Parametry > Definiowanie bilansu > Dodaj
Po wybraniu wzoru lista zestawień bilansu może wyglądać tak:
Wyjaśnienia wymagają tu kolumny:
- “Domyślny” – oznacza definicję – zawsze najwyżej jedną – która będzie wykorzystana przy generowaniu pliku JPK,
- “Wzorcowy” – oznacza nadany przez użytkownika status poprawnie zdefiniowanego zestawienia. Tak oznaczona definicja bilansu będzie wykorzystana przy operacji “Definiowania automatycznego” innych bilansów – np. bilansów innych jednostek gospodarczych rozliczanych w programie KsH,
- “JPK_SF” – oznacza definicję zgodną ze strukturą opublikowaną przez Ministerstwo Finansów,
- “Wersja” – zawiera oznaczenie wersji struktury JPK_SF.
Dla definicji zgodnych ze strukturą JPK_SF wyłączono funkcje edytowania składników bilansu, ponieważ są one narzucone przez te struktury. Istnieje natomiast dla nich dodatkowa funkcja “Nowe definiowanie”
Uwaga:
Dla wykonania bilansu potrzebne są dane z poprzedniego roku. W przypadku gdy w poprzednim roku nie dokonano zaksięgowania wyniku na koncie 860, to istnieje możliwość jego wyliczenia na podstawie Rachunku Zysków i Strat poprzedniego roku. W takim przypadku należy odpowiednio zaznaczyć w dialogu dla parametrów zestawienia:
