Deklaracja VAT-V7K
Obowiązuje za okresy kwartalne od 01.10.2020 r. Ten sam dialog służy również do wystawiania pliku JPK z ewidencją, za pozostałe miesiące kwartału.
Dialog jest dostępny tylko w kontekście miesiąca kończącego kwartał.
Jeżeli program jest w kontekście 1-go lu 2-go miesiąca kwartału to podatnik jest zobowiązany do dostarczania części ewidencyjnej pliku JPK. Taką operację udostępnia funkcja Ewidencja JPK-VAT
Objaśnienia pól:
- Kwota nadwyżki – to kwota nadwyżki z poprzedniej deklaracji. Pole jest dostępne do modyfikacji tylko przy wystawianiu pierwszej deklaracji VAT, przy następnych wypełnia się automatycznie
- Środki transportu – należy tutaj wpisać kwotę podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia środków transportu, podlegającą wpłacie w terminie, o którym mowa w art.103 ust.4 ustawy. (pole K_35 i P_35 pliku JPK-V7K)
- Paliwo WNT – należy tutaj wpisać kwotę podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów o których mowa w art.103 ust. 5aa ustawy, podlegajaca wpłacie w terminach, o których mowa w art. 103 ust. 5a i 5b ustawy. (pole K_36 i P_36 pliku JPK-V7K)
- Zwrot odliczeń za kasę rejestrującą – Zwrot odliczonej lub zwróconej kwoty wydatkowanej na zakup kas rejestrujących, o którym mowa w art .111 ust. 6 ustawy. (pole K_34 i P_34 pliku JPK-V7K)
- Sekcja Zwrot podatku – służy do ustalenia sposobu rozliczenia ewentualnej nadpłaty podatku. (pola P_54.. P_58 pliku JPK-V7K)
- Kasy odliczenie – Kwota wydatkowana na zakup kas rejestrujących, do odliczenia w danym okresie rozliczeniowym (pole P_49 pliku JPK-V7K)
- Kasy zwrot – Kwota wydatkowana na zakup kas rejestrujących, przysługująca do zwrotu w danym okresie rozliczeniowym (pole P_52 pliku JPK-V7K)
- Zaniechanie poboru – kwota podatku objęta zaniechaniem poboru (pole P_50 pliku JPK-V7K)
- Sekcja Podatnik wykonywał czynności – służy do określenia czynności opisywanych w części Informacje dodatkowe deklaracji (pola P_63 .. P_67 pliku JPK-V7K)
- Korekta deklaracji – wpływa na status pliku JPK. Zaznaczenie tego pola jest związane z obowiązkiem uzasadnienia korekty. Treść taką można umieścić w dialogu uruchamianym przyciskiem ORD-ZU. (Treść uzasadnienia trafi do pola P_ORDZU pliku JPK-V7K). Korekta może dotyczyć części deklaracyjnej lub ewidencyjnej pliku JPK. Dialog “Generowania Jednolitych Plików Kontrolnych” pozwala na określenia z jakich części będzie się składał plik JPK korekty.
- Przycisk Spis z natury otwiera dialog pozwalający na wprowadzenie danych dotyczących spisu z natury, o których mowa w art. 14 ust. 5 ustawy (pola K_33 i P_33 pliku JPK-V7K)
- Przycisk Odliczenie częściowe otwiera dialog pozwalający określić współczynnik, wg którego zostaną rozliczone zakupy służące zarówno czynnościom z prawem do odliczenia jak i czynnościom bez prawa odliczenia. Zgodnie z art. 90 ustawy współczynnik ten należy określić na podstawie obrotu z poprzedniego roku podatkowego.
- Przycisk Inne zobowiązania otwiera dialog pozwalający na zrealizowanie nadpłatą podatku “Innych zobowiązań”. Określa się tu kwotę przeznaczoną na realizację innego zobowiązania. Wymagane jest tez dokładne określenie rodzaju zobowiązania. (pola P_59 .. P_61 pliku JPK-V7K)
- Przycisk Korekta VAT otwiera dialog pozwalający określić wysokość korekt podatku należnego i naliczonego:
- od nabycia środków trwałych (pole P_44 pliku JPK-V7K)
- od pozostałych nabyć (pole P_45 pliku JPK-V7K)
- z tytułu niezapłaconych zakupów zgodnie z art 89b. Program dokonuje samodzielnie określenia kwot dla tych korekt na podstawie danych dot. płatności, jak i decyzji podjętych w dialogu VAT > Ewidencja zakupu > Korekty z tyt. niezapłaconych zakupów. Korekty zmniejszające podatek należny dotyczą art 89b ust.1, a wynikające z zapłat korekty zwiększające podatek należny dotyczą art. 89b ust.4 ustawy. (pola K_46, K_47, P_46 i P_47 pliku JPK-V7K)
- z tytułu niezapłaconych sprzedaży zgodnie z art 89a. Program dokonuje samodzielnie określenia kwot dla tych korekt na podstawie danych dot. płatności, jak i decyzji podjętych w dialogu VAT > Ewidencja sprzedaży > Korekty z tyt. niezapłaconych sprzedaży. Korekty zmniejszające podatek należny dotyczą art 89a ust.1, a wynikające z zapłat korekty zwiększające podatek należny dotyczą art. 89a ust.4 ustawy. (pola KorektaPodstawyOpodt, P_68 i P_69 pliku JPK-V7K)
Użycie przycisku OK i Podgląd na dialogu deklaracji powoduje przejście do podglądu i wydruku deklaracji w formacie zbliżonym do poprzednich wersji VAT-7K, a jednocześnie zgodnym z deklaracyjną częścią pliku JPK-V7K.
Użycie przycisku OK i Eksport JPK powoduje otwarcie dialogu “Generowanie Jednolitych Plików Kontrolnych”.
